Analisis Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Pendekatan Risk Profile, Good Corporate Governence, Earning, Capital (RGEC) Pada PT. BPR BKK Wonogiri (Perseroda)
DOI:
https://doi.org/10.51903/jupea.v6i2.6736Keywords:
Bank Soundness Level; RGEC; Risk Profile; Good Corporate Governance; Earnings; Capital; Rural Bank (BPR).Abstract
This study aims to analyze the soundness level of PT BPR BKK Wonogiri (Perseroda) using the Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, and Capital (RGEC) approach during the 2022–2024 period. The research is motivated by the increasing banking business risks, particularly in Rural Banks (BPR), following the COVID-19 pandemic, which affected asset quality, profitability, and capital adequacy. This study employs a quantitative descriptive method using secondary data derived from financial statements and Good Corporate Governance (GCG) reports. The analysis measures Non-Performing Loan (NPL) and Loan to Deposit Ratio (LDR) for the Risk Profile factor, self-assessment results for GCG, Return on Assets (ROA), Net Interest Margin (NIM), and Operating Expenses to Operating Income (BOPO) for the Earnings factor, and Minimum Capital Adequacy Requirement (KPMM) and Core Capital to Non-Performing Productive Assets (MIAPB) ratios for the Capital factor. The results indicate that the composite soundness level of PT BPR BKK Wonogiri (Perseroda) during the study period falls into the “sound” category, supported by a manageable risk profile, adequate governance implementation, stable profitability performance, and sufficient capital to absorb potential risks. This research is expected to contribute theoretically to the development of bank soundness assessment studies using the RGEC approach and practically serve as an evaluation reference for management and regulators in improving the stability and performance of rural banks.
References
Ardiyanto, A., Wahdi, N., & Santoso, A. (2020). Pengaruh Return on Assets, Return on Equity, Earning Per Share Dan Price To Book Value TerhadapHarga Saham. Jurnal Bisnis & Akuntansi Unsurya, 5(1), 33–49. https://doi.org/10.35968/jbau.v5i1.377
Arief, T. M. V. (2025). OJK Awasi Ketat BPR, Kredit Macet Sudah 2 Kali Lipat Ambang Batas. Kompas.Com. https://money.kompas.com/read/2025/06/25/133537926/ojk-awasi-ketat-bpr-kredit-macet-sudah-2-kali-lipat-ambang-batas?
Arman, M. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Dengan Menggunakan Metode CAMEL Pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Jurnal Ilmiah METANSI ”Manajemen Dan Akuntansi”, 4(2), 7–14.
Asysidiq, K. M., & Sudiyatno, B. (2022). Pengaruh CAR , NPL , LDR , GDP dan Inflasi Terhadap ROA Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2017-2021. Jurnal Mirai Management, 7(2), 66–84.
Beby, A. (2019). Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Syariah Dan Bank Konvensional Dengan Menggunakan Metode RGEC (risk profil, good coorporate governance, earnings and capital). Trilogi Accounting and Business Research, 01(01), 100–122.
Budiman, J., & Santioso, L. (2022). Pengaruh GCG, Free Cash Flow, dan Ownership Structure Pada Perusahaan Manufaktur. Jurnal Multiparadigma Akuntansi, 4(2), 720–730.
Dewi, M. (2018). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital) (Studi Pada PT. Bank Rakyat Indonesia, Tbk Periode 2013-2017). Niagawan, 7(3), 67–85.
Fangidae, L., & Zacharias, J. A. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan BPR di Kota Kupang Menggunakan Pendekatan RGEC. Jurnal Inovasi Kebijakan, 6(1), 55–67.
Fauzan, M., Hardana, A., Nasution, A. A., & Pasaribu, M. (2021). Analisis Perbandingan Metode Camels Dan Metode Rgec Dalam Menilai Tingkat Kesehatan PT. Bank Panin Dubai Syariah, Tbk. Jurnal Masharif Al-Syariah, 6(30), 815–832.
Fitriano, Y., & Sofyan, R. M. (2019). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Penerapan Metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings Dan Capital) Pada PT.Bank Bengkulu. Management Insight, 14(1), 73–91.
Handayani, F., Hakim, M. Z., & Abbas, D. S. (2021). Pengaruh ROA, ROE, NPM Terhadap Pertumbuhan Laba (Studi Empiris Perusahaan Sektor Perbankan Tahun 2017- 2019). 12(2), 88–97.
Hasanah, N., & Hariyono, S. (2022). Analisis Implementasi Green Financing Dan Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Perbankan Umum Di Indonesia. Jurnal Ekobis : Ekonomi Bisnis & Manajemen, 12(1), 149–157. https://doi.org/10.37932/j.e.v12i1.444
Hatmadi, F. A., & Trihadmini, N. (2019). Pengaruh Green Financing dan Faktor Spesifik Bank Terhadap Risiko Perbankan Di Indonesia. 6.
Ismaulina, Wulansari, A., & Safira, M. (2020). Capital Adequacy Ratio ( Car ) Capital Adequacy Ratio ( Car ) and Influencing Factors in Mandiri Syariah Bank. I-FINANCE: A Reaserch Journal on Islamic Finance, 06(02), 168–184. http//jurnal.radenfatah.ac.id/index.php/i-finance
Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan (ke 9). Raja Grafindo Persada.
Khaerunnisa, R. (2024). OJK ungkap tiga tantangan struktural yang dihadapi BPR/BPRS. Antaranews.Com. https://www.antaranews.com/berita/4113939/ojk-ungkap-tiga-tantangan-struktural-yang-dihadapi-bpr-bprs?
Krisnando, K., & Damayanti, S. (2021). Pengaruh Financial Distress, Komite Audit, dan Ukuran Perusahaan terhadap Manajemen Laba. Jurnal STEI Ekonomi, 30(01), 101–113. https://doi.org/10.36406/jemi.v30i01.431
Lukito, D. P., & Sandra, A. (2021). Pengaruh Capital Intensity, Profitabilitas, Dan Financial Distress Terhadap Tax Avoidance. Jurnal Akuntansi, 10(5). https://doi.org/10.46806/ja.v10i2.803
Masdiantini, P. R., Luh, N., Savitri, A., Devi, S., & Dianita, P. E. (2023). Assessment of the Health Level of Rural Banks (BPR) in Buleleng Regency During the Covid-19 Pandemic. Jurnal Ilmiah Akuntansi Dan Humanika, 13(2), 175–184.
Muhamad, I., & Ardini, L. (2021). Pengaruh GCG, Kebijakan Dividen, FCF, Leverage, Dan Pertumbuhan Aset Terhadap Kinerja Perusahaan. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 10(6), 1–22. http://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jira/article/view/4059%0Ahttp://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jira/article/download/4059/4071
Mutawali, Saniah, N., & Ridha, A. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan BOPO Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Mandiri, Bank BNI, dan Bank BTN Periode 2011-2020. Jurnal PERKUSI: Pemasaran, Keuangan, Dan Sumber Daya Manusia, 2(3), 327–332.
Noviani, E., & Somantri, Y. F. (2021). Analisis Perbandingan Tingkat Kesehatan Bank Rakyat Indonesia (BRI) Sebelum Dan Setelah Terdampak Covid-19 Menggunakan Metode Camels Dan RGEC. Jurnal Ekonomi Perjuangan (JUMPER), 3(1).
Oktariyani, A., Riana, D., Mayasari, V., & Syahputera, R. (2023). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Umum Persero yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Dengan Pendekatan RGEC. MOTIVASI Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 8(1).
Poretti, C., Schatt, A., & Bruynseels, L. (2018). Audit committees ’ independence and the information content of earnings announcements in Western Europe. Journal of Accounting Literature, 40(November 2017), 29–53. https://doi.org/10.1016/j.acclit.2017.11.002
Pratikno, M. I. S., Safitri, G. A., & Basya, M. M. (2019). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Melalui Pendekatan Rgec (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital) Tahun 2014-2018) (Studi Pada PT Bank BRI Syariah (persero) Tbk). EL-Qist, 9(2), 128–142.
Rachmawati, D. F., & Nurcholis, L. (2024). Implementasi Strategi Berbasis Pendekatan Grc (Governance, Risk Manajemen And Compliance) Pasca Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Nomor 9 Tahun 2024 (Studi di PT BPR Bank Daerah Gunungkidul (Perseroda). POSTGRADUATE MANAGEMENT JOURNAL, 5(1), 54–66.
Rahayu, P., Kusmargiani, I. S., & Santosa, T. B. (2023). Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat dengan Metode RGEC Periode 2018-2022 ( Studi Kasus Pada PT . BPR BKK Boyolali (PERSERODA). IJBEM: Indonesian Journal of Business Economics and Management, 3(1), 34–40.
Ramadhan, Z., Wahidah, N. R., & Priharta, A. (2025). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Syariah Di Bursa Efek Indonesia Menggunakan Metode RGEC. Jurnal Muhammadiyah Manajemen Bisnis, 6(2).
Shavab, F. A. (2024). Analisis Tingkat Kesehatan PT. Bank Perkreditan Rakyat Serang (Perseroda) Dengan Menggunakan Metode RGEC. Tirtayasa EKONOMIKA, 19(2), 289–303.
Siregar, S. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan metode CAMELS pada Bank Syariah Mandiri. Journal of Applied Management and Business Research (JAMBiR), 1(3), 272–278.
Susetyo, D. T., & Pradana, A. F. K. (2024). Analisis fraud bank, penegakan hukum perbankan, dan peran ojk dalam pengawasan BPR. JUNAGARA: Jurnal Ilmiah Hukum Dan Kenegaraan, 1(1), 8–20. https://doi.org/10.55080/junagara.v1i1.995
Susilawati, S., & Nurulrahmatiah, N. (2021). Pengaruh Non-Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return on Asset (ROA) dengan Net Interest Margin (NIM) sebagai Variabel Mediasi pada Bank BUMN yang Terdaftar di BEI. Jurnal Maksipreneur: Manajemen, Koperasi, Dan Entrepreneurship, 11(1), 69–89. https://doi.org/10.31253/aktek.v15i1.2129
Suwantri, K., & Riziq, M. (2024). Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Menggunakan Metode RGEC pada PT Bank Jatim Tbk Periode 2019-2023. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Digital, 01(04), 864–872.
Ula, I. M., & Sugiharto. (2024). Pengaruh Risk Based Bank Rating Terhadap Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat (Studi Pada Bank BPR Se-Karesidenan Madiun). Jurnal Akuntansi, Keuangan, Perpajakan Dan Tata Kelola Perusahaan (JAKPT), 2(1), 125–134.
Widyastuti, P. F., & Aini, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR Terhadap Profitabilitas Bank (ROA) Tahun 2017-2019. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) Universitas Pendidikan Ganesha, 12(03), 2614–1930.
Zhafirah, N. F., & Yuniningsih. (2021). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Umum Konvensional (Pendekatan RGEC) Yang terdaftar di BEI. Derivatif : Jurnal Manajemen, 15(2), 237–250.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Jurnal Publikasi Ekonomi dan Akuntansi
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
