Pengaruh Likuiditas (FDR) dan Risiko Pembiayaan (NPV) terhadap Kinerja Keuangan (ROA) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (2021-2023)

Nabila Khoirunnisa; Deri Apriadi

doi:10.51903/jupea.v6i1.5385

Penulis

Nabila Khoirunnisa Universitas Kebangsaan Republik Indonesia
Deri Apriadi Universitas Kebangsaan Republik Indonesia

DOI:

https://doi.org/10.51903/jupea.v6i1.5385

Kata Kunci:

Liquidity; Financing Risk; ROA; Islamic Bank; Financial Performance

Abstrak

This study aims to examine the effect of liquidity, measured by the Financing to Deposit Ratio (FDR), and financing risk, measured by Non-Performing Financing (NPF), on the financial performance of PT Bank Muamalat Indonesia Tbk during the 2021–2023 period. A descriptive quantitative approach was employed, using secondary data from quarterly financial reports, analyzed through multiple linear regression. The results indicate that neither FDR nor NPF had a significant influence on Return on Assets (ROA), whether partially or simultaneously. These findings suggest that both variables do not sufficiently explain fluctuations in financial performance, which may instead be driven by other factors such as operational efficiency and capital structure. Therefore, a more comprehensive financial management strategy is needed to enhance profitability in Islamic banking institutions

Referensi

(Ardatiya et al., 2022; Imanzah, 2022; Kinerja et al., 2025; Liana et al., 2025; Oktaviani & Maya Apriyana, 2023; Purba, 2021; Ribhi, 2024; Sari et al., 2021; Sudana & Asiyah, 2018; Supriadi et al., 2023; Syariah & Millenia, 2025; TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH Oleh : Nama Nomor Mahasiswa Program Studi : Esti Suciningtias Pratiwi : Ilmu Ekonomi UNIVERSITAS ISLAM INDONESIA, 2024)Ardatiya, E., Kalsum, U., & Kosim, B. (2022). Pengaruh Keputusan Investasi, Keputusan Pendanaan, dan Kebijakan Dividen Terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Manajemen Bisnis Dan Keuangan, 3(2), 71–82. https://doi.org/10.51805/jmbk.v3i2.61

Imanzah, F. (2022). Strategi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah dalam Meningkatkan Kinerja Keuangan di Masa Pandemi Covid-19, Tesis, (Vol. 19).

Kinerja, P., Pada, K., Bprs, K., Indonesia, D. I., Laili, I., Tyas, K., Perbankan, J., Fakultas, S., Malik, M., & Malang, I. (2025). PENGARUH KINERJA KEUANGAN PADA STABILITAS KEUANGAN BPRS DI INDONESIA (Studi kasus di Provinsi Jawa).

Liana, F., Dionna, S., & Sholahuddin, M. (2025). Pengaruh Likuiditas , Non Performing Financing , dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Profitabilitas Dengan Credit Risk Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah Indonesia Abstrak Pendahuluan. 8(1), 300–313.

Oktaviani, V., & Maya Apriyana. (2023). Pengaruh Likuiditas Dan Risiko Pembiayaan Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah Di Indonesia Tahun 2018-2022. NISBAH: Jurnal Perbankan Syariah, 9(2), 92–102. https://doi.org/10.30997/jn.v9i2.11934

Purba, P. (2021). Institut Agama Islam Negeri. Excutive Summary, 23, 57168.

Ribhi, Z. (2024). ANALISIS PENGARUH RASIO RESIKO PEMBIAYAAN ( NPF ), LIQUIDITY ( FDR ), DAN KEMAMPUAN MODAL ( CAR ) TERHADAP PROFITABILITY DI SEKTOR PERBANKAN UMUM SYARIAH TAHUN 2020-2023. 1(1), 1–10.

Sari, D. W., Husaini, H., & Usman, D. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Dan Financial Distress Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Fairness, 7(2), 79–96. https://doi.org/10.33369/fairness.v7i2.15148

Sudana, I. M., & Asiyah, A. S. (2018). Pengaruh Faktor Internal dan, Eksternal terhadap Risiko Kredit pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) di Indonesia. Jurnal Manajemen Dan Bisnis Indonesia, 6(1), 1–16. https://doi.org/10.31843/jmbi.v6i1.179

Supriadi, I., Maghfiroh, R. U., & Permatasari, O. (2023). Meningkatkan Ekonomi Berkeadilan: Solusi Pasar Modal Syariah di Indonesia. Journal of Islamic Economics and Philanthropy, 6(1), 181–199. https://doi.org/10.21111/jiep.v6i3.10286

Syariah, B. U., & Millenia, H. F. (2025). Penerapan Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan. 27–46.

TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH Oleh : Nama Nomor Mahasiswa Program Studi : Esti Suciningtias Pratiwi : Ilmu Ekonomi UNIVERSITAS ISLAM INDONESIA. (2024).